L’investissement immobilier locatif est une alternative intéressante pour diversifier son patrimoine et générer des revenus complémentaires. Cependant, il est important de prendre en compte la fiscalité sur les revenus locatifs afin d’optimiser son investissement. Présentons différentes méthodes pour défiscaliser les revenus locatifs.
Le démembrement de propriété : une solution pour alléger sa fiscalité
Le principe du démembrement de propriété consiste à séparer la nue-propriété (la valeur du bien immobilier) de l’usufruit (les revenus locatifs). Cette stratégie peut être mise en place lors de l’achat d’un bien immobilier ou par le biais d’une donation.
Les avantages du démembrement de propriété
En optant pour cette méthode, vous pouvez bénéficier de plusieurs avantages fiscaux :
- Réduction des droits de donation ou de succession : en transmettant uniquement la nue-propriété, les droits sont calculés sur une base réduite, ce qui permet de diminuer les frais.
- Exonération de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) : le bien démembré n’est pas pris en compte dans votre patrimoine imposable.
- Abattement sur les revenus fonciers : si vous êtes usufruitier, vous ne serez imposé que sur une partie des loyers
Les dispositifs de défiscalisation immobilière
Plusieurs dispositifs de défiscalisation immobilière existent pour encourager l’investissement locatif. Ils permettent de réduire son impôt en contrepartie d’un engagement de location. Cliquez ici, si vous vous posez la question : comment défiscaliser les revenus locatifs ?
La loi Pinel : investir dans le neuf pour réduire ses impôts
Le dispositif Pinel offre une réduction d’impôt proportionnelle à la durée de location du bien immobilier neuf :
- 12 % du prix d’achat pour une location de 6 ans,
- 18 % du prix d’achat pour une location de 9 ans,
- 21 % du prix d’achat pour une location de 12 ans.
Cette réduction est plafonnée à 63 000 euros et dépend également du montant des loyers et des ressources du locataire.
La loi Malraux : restaurer des bâtiments anciens
La loi Malraux s’applique aux propriétaires qui réalisent des travaux de restauration complète d’un bien immobilier situé dans un secteur sauvegardé. Elle offre une réduction d’impôt de 22 % à 30 % du montant des travaux, plafonnée à 100 000 euros par an.
La loi Censi-Bouvard : investir en résidence meublée
Le dispositif Censi-Bouvard concerne les investissements locatifs meublés dans des résidences services (étudiantes, seniors, affaires, tourisme). Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 11 % du prix d’achat du logement, étalée sur 9 ans, et plafonnée à 300 000 euros.